Räkna ut moms (kalkylator)

| Uppdaterad: | ,

Moms är en mervärdesskatt som ingår i priset varje gång du köper en vara eller tjänst. Som privatperson märker du sällan av momsen, men för företag är det annorlunda. Detta eftersom verksamheten ska redovisa och betala skatten i sin momsdeklaration.

I denna artikel tittar vi närmare på vad moms är och hur det fungerar. Vi visar även hur du räknar ut moms med olika momssatser och hur du gör för att momsregistrera ditt företag.

Innehåll:

Hur fungerar moms?
Räkna ut moms (kalkylator)
Beräkna moms baklänges (kalkylator)
Olika momssatser
Momsregistrering för företag – Vad gäller?
Vanliga frågor & svar

Hur fungerar moms?

Moms, även kallat mervärdesskatt, är en skatt som betalas av alla som handlar varor och tjänster. Om ditt företag utför försäljning redovisar du utgående moms i dina deklarationer och därefter för du över den till staten. Detta innebär att mervärdesskatten varken kan räknas som intäkt eller kostnad för företaget.  

När du köper en vara eller tjänst, oavsett om det är som privatperson eller företag, betalar du en inkommande mervärdesskatt som hanteras på samma sätt som den utgående – den förs vidare till staten.

Skillnaden mellan det du betalar i utgående moms och det du får in som inkommande avgör om du blir betalningsskyldig eller får tillbaka pengar. 

✔️ Inkommande moms

När du köper varor till ditt företag ska du göra avdrag för den mervärdesskatt du betalar, det vill säga den inkommande momsen. Eftersom inköp för privat bruk inte är berättigade till momsavdrag är det viktigt att du alltid särar på inköp till företaget och privat.

✔️ Utgående moms

När ditt företag säljer en vara eller tjänst ska du addera moms på priset. Denna typ av mervärdesskatt kallas utgående. I avsnittet ”Olika momssatser” nedan ser du hur mycket du ska lägga på i form av skatt när du skickar en faktura.

3 exempeluträkningar

25 procent – priset multipliceras med 1,25.

En vara kostar 350 kr utan mervärdesskatt. För att få ett pris inklusive 25 procent moms ska du räkna så här: 350 x 1,25 = 437,50 kr inklusive moms. För att enbart få fram momssatsen multiplicerar du beloppet med 0,25, vilket i detta fall blir 87,50 kr (350 x 0,25 = 87,5).

12 procent – priset multipliceras med 1,12.

Om varan som kostar 350 kr istället har en momssats på 12 procent ser beräkningen ut enligt följande: 350 x 1,12 = 392 kr inklusive moms. Momsbeloppet blir alltså 42 kr (350 x 0,12 = 42).

6 procent – priset multipliceras med 1,06.

Samma vara som kostar 350 kr ska ha en momssats på 6 procent. Så här ser uträkningen ut: 350 x 1,06 = 371 kr inklusive moms. För att få fram momsbeloppet multiplicerar du varans nettopris med 0,06, vilket blir 21 kr (350 x 0,06 = 21).

3 exempelberäkningar

25 procent – räkna bort 20 procent av priset.

En vara kostar 350 kr. I priset ingår en mervärdesskatt på 25 procent.
350 kr x 20% = 70 kr
350 – 70 = 280 kr är nettopriset på varan exklusive moms

Om du vill kontrollera att uträkningen stämmer:
280 x 25% (0,25)= 70 kr
280 + 70 = 350 kr

12 procent – räkna bort 10,71 procent av varans pris.

Om varan kostar 350 kr, men har en momssats på 12 procent ska du räkna så här:
350 kr x 10,71% = 37,50 kr
350 – 37,50 = 312,50 kr exklusive moms


Kontrolluträkning:
312,50 x 12% (0,12) = 37,50 kr
312,50 + 37,50 = 350 kr

6 procent – räkna bort 5,66 procent av priset.

Vi antar att en vara kostar 350 kr och att det ingår 6 procent moms i priset.
350 kr x 5,66% = 19,80 kr
350 – 21 = 330,20 kr exklusive moms


Kontrolluträkning:
330,20  x 6 % = 19,80
330,20 + 19,80 = 350 kr

Olika momssatser

Normalt sett är momsen i Sverige 25 procent. Det finns dock varor och tjänster som kan ha en procentsats på 12, 6 eller 0 procent. Vissa produkter kan ha olika momssatser beroende på vad de innehåller och vad syftet med dem är.

Nedan ska vi titta närmare på olika momssatser på vanliga varor och tjänster som vi konsumenter köper och använder.

Livsmedel

Den normala momssatsen på livsmedel inklusive spannmål, läsk, tuggummi samt alkoholfria drycker är 12 procent. Vatten från vattenkran och drycker med högre alkoholhalt har dock en momssats på 25 procent. I gruppen ingår även foder, tobak och läkemedel.

Sjukvård

Alla tjänster som ska förebygga, utreda och behandla sjukdomar eller skador är momsfria. Här ingår även ambulanstransporter och receptbelagda läkemedel.

I skönhetsvård, estetiska behandlingar, naturläkemedel, kostrådgivning och synhjälpmedel (glasögon) ingår emellertid 25 procentig moms. Samma mervärdesskatt gäller för djurvård.

Tandvård

Tjänster som förebygger, utreder och behandlar sjukdomar eller skador i munhålan är likt liknande tjänster inom sjukvård momsfria. Även tekniska hjälpmedel (till exempel bettskenor) är momsfria om de säljs av en tandläkare eller tandtekniker.

Om du köper tandvårdsprodukter så som tandtråd och tandborstar samt vid kosmetiska behandlingar betalar du 25 procent i mervärdesskatt. Här ingår även tandvård för djur.

Restaurang och catering

Den normala momssatsen för restaurang och catering är 12 procent. Om du beställer vin, sprit och starköl samt vid konferensarrangemang tillkommer dock moms på 25 procent.

Andra vanliga områden

  • Flyg, tåg, buss och taxi – 6 procent
  • Hotell, vandrarhem och pensionat – 12 procent
  • Böcker, tidningar och e-produkter – 6 procent (momsfritt om det gäller medlemsblad eller organisationstidningar)
  • Entréavgifter – 6 procent
moms räkna ut moms

Momsregistrering för företag

Om du vill starta ett företag som avser att sälja varor eller tjänster som är momspliktiga ska du momsregistrera verksamheten. Då har du nämligen rätt att göra avdrag för inkommande momsen vid inköp till företaget.

Har du BankID kan du momsregistrera företaget direkt på Verksamt.se. I annat fall kan du gå in på Skatteverket.se och fylla i blanketten SKV 4620 som du sedan skickar in.

Efter registreringen får du ett registerutdrag innehållande ditt momsregistreringsnummer (även kallat VAT-nummer) samt information om hur ofta du måste momsdeklarera.

Om du inte lyckats komma upp i 30 000 kronor i beskattningsunderlag kan du ansöka om momsbefrielse hos Skatteverket. Kom dock ihåg att du inte kan göra avdrag för inkommande moms om du momsbefriad.

Skulle du vilja ändra eller ta bort uppgifter från din momsregistrering kan du göra det på Verksamt.se eller genom att fylla i och skicka in ändringsanmälan SKV4639 till Skatteverket.

Företag kan göra momsavdrag

Normalt sett får du göra avdrag för mervärdesskatt på varor och tjänster som du planerar att använda i ditt företag. På produkter avsedda för privat bruk får du däremot aldrig göra momsavdrag. Det finns även tillfällen då du har rätt att bara dra av delar av momsbeloppet.

  • När du säljer momsfria varor/tjänster får du inte dra av moms på sådant som du köper.
  • Om du bedriver en blandad verksamhet som både säljer momsfria och momspliktiga varor ska du bara dra av momsen på inköp till den den av verksamheten som är momspliktig.
  • När du köper en vara som du ska både använda privat och i företaget ska du göra avdrag för momsen i verksamheten.
  • Om du köper varor till företaget innan du momsregistrerat verksamheten kan du bara dra av momsen om du hade för avsikt att använda varorna i verksamheten. Du får inte köpa en vara för privatbruk och sedan bestämma dig att använda den i företaget.
  • Vid leasing av personbil eller en lastbil får du dra av 50 procent av momsbeloppet. Villkoret är att den körs minst 100 mil per år i din verksamhet. Är leasingstiden kortare får du räkna om körsträckan i förhållande till tiden, till exempel 50 mil på 6 månader.

Avdrag för mervärdesskatt gör du i momsdeklarationen och moms på inköp som avser verksamheten bokför du som inkommande moms. Moms på varor och tjänster som du säljer bokför du istället som utgående moms.

I momsdeklarationen anger du den inkommande och utgående momsen. Skulle den inkommande momsen vara högre än summan för utgående moms får du pengar tillbaka. I övriga fall måste du göra en inbetalning motsvarande mellanskillnaden.

LÄS ÄVEN
Momsavdrag: Vad kan jag köpa på företaget?

Summering

Moms (mervärdeskatt) ingår i varje produkt eller tjänst vi köper. Normalt sett är momsen i Sverige 25 procent, med det finns även procentsatser på 12, 6 eller 0 procent beroende på vilka varor de gäller.

När du köper en vara eller tjänst till din verksamhet bokför du momsen som inkommande. Om du säljer en produkt kallas momsen som ingår i priset istället för utgående. Företag som är momsregistrerade har dessutom rätt att göra momsavdrag i sina momsdeklarationer för varor de köper in.

Vanliga frågor och svar

Vad är moms?

Moms är en skatt som alla som köper en produkt eller tjänst betalar. Som privatperson märker du inte av skatten eftersom den är redan inbakad i det pris du betalar. Företag måste alltid dela på inkommande och utgående moms som de sedan deklarerar i sin momsdeklaration.

Hur mycket är moms?

Det mesta som säljs i Sverige har en momssats på 25 procent, men i vissa fall kan momsen vara 12 eller 6 procent. Det finn även varor och tjänster som är helt momsbefriade, till exempel inom sjukvård.

Hur räknar man ut moms?

Om du har ett pris på en vara med (inklusive) moms och vill veta hur mycket den kostar utan (exklusive) moms ska du räkna moms baklänges. Har du däremot ett pris utan (exklusive) moms och vill veta hur mycket varan kommer att kosta med (inklusive) moms räknar du momsen framlänges.

Med hjälp av vår kalkylator ovan kan du enkelt räkna ut mervärdesskatt, både framlänges och baklänges.

När ska mervärdesskatten betalas?

Om ditt företag är momsregistrerat ska du fylla i en momsdeklaration för varje redovisningsperiod som kan vara ett år, ett kvartal eller en månad. Ditt momsregistreringsbevis visar hur ofta just ditt företag måste momsdeklarera.

Vad betyder ”exklusive moms”?

Exklusive moms är priset på en vara innan momssatsen har lagts på.

Previous

Egenavgifter – Det här gäller

SWOT-analys: Hjälper dig att nå dina mål

Next

Lämna en kommentar