Vad är likvida medel?
Likvida medel är pengar som finns tillgängliga för att betala räkningar, hantera oväntade utgifter och satsa på tillväxt. Här får du lära dig mer om hur dessa tillgångar fungerar och hur de påverkar företagets betalningsförmåga!
Med över 20 års erfarenhet inom ekonomi har Vera arbetat med allt från bokföring, fakturering och budgetering till projektredovisning för EU:s Socialfond. Här på Entreprenören delar hon med sig av sin gedigna kunskap för att hjälpa företagare att bättre förstå och hantera sin ekonomi, så att de kan fatta kloka beslut och nå sina mål.
Dela
Likvida medel är de pengar som för närvarande finns tillgängliga i företaget, både i form av kontanter och i bankkonton. De är viktiga för att du ska kunna betala leverantörsfakturor, hantera plötsliga utgifter eller göra olika investeringar i verksamheten.
Här får du lära dig mer om vad likvida medel är och hur de påverkar företagets betalningsförmåga.
Innehåll:
Vad är likvida medel?
Att räkna ut ett företags betalningsförmåga är inte fullt så enkelt som att bara titta på dess bankkonton. Istället brukar man använda sig av begreppet likviditet, ett mått på hur väl företaget kan omvandla tillgångar till kontanter, eller så kallade likvida medel.
Likvida medel, som även kallas likvida tillgångar, är pengarna som finns tillgängliga i verksamheten och som du kan använda direkt. De kan du använda för att exempelvis betala löner, fakturor och andra kostnader i företaget. Du kan också använda dem för olika investeringar i tillväxt.
Storleken på de likvida medlen visar hur god betalningsförmåga företaget har samt hur väl det kan hantera oförutsedda utgifter.
Det här ingår i de likvida medlen
I de likvida tillgångarna ingår bland annat:
- Kassa. I den här kategorin finns bland annat kontanter och checkar.
- Plusgiro. Här ingår bland annat inbetalningar till verksamheten.
- Bankgiro. Pengarna som finns på företagets bankkonton.
I vissa fall kan även kundfordringar räknas in i de likvida tillgångarna, under förutsättning att de går att sälja vidare för att på så sätt fylla på kassan. Aktier, obligationer och fonder ingår emellertid inte.
Likviditet och likvida medel är två olika saker
Företagets likviditet – eller kassaflöde som det också kallas – är ett mått på verksamhetens betalningsförmåga inom den närmsta framtiden, vanligtvis drygt ett år. Den visar helt enkelt tillgången till likvida medel i förhållande till företagets kortfristiga skulder
Brist på likvida tillgångar, så kallad likviditetsbrist, kan uppstå om kunderna till exempel är sena med att betala sina fakturor. Även stora investeringar kan orsaka brist på likviditet, vilket i sin tur kan göra det svårare att driva den dagliga verksamheten.
Utgående och ingående likvida medel
För att ta reda på om det finns tillräckligt med likvida tillgångar i företaget kan det vara bra att göra en så kallad likviditetsbudget. Och för att kunna göra en korrekt budget måste du känna till företagets utgående och ingående likvida medel (eller behållning som det också kallas).
- De ingående likvida medlen är den behållning som redan finns i början av räkenskapsperioden. Det kan till exempel vara kontanter på bankkonton eller i kassan.
- Utgående likvida medel, det vill säga den utgående behållningen, är den som finns i företaget vid utgången av räkenskapsåret. Den är densamma som den ingående behållningen för påföljande period. Här ingår alla kassa- och bankmedel, men inte obligationer eller aktier.
En likviditetsbudget gör du genom att använda följande formel:
Ingående behållning + förväntade inbetalningar – förväntade utbetalningar = utgående behållning (balans)
De likvida medlen spelar en viktig roll för företagets framgångar
Sammanfattningsvis är det viktigt att du håller koll på de likvida medlen i företaget för att ta reda på hur mycket pengar du har över till löner, fakturor och annat. Dessa tillgångarna blir förstås extra viktiga för att klara tillväxten om företaget håller på att expandera.
Upprätta en likviditetsbudget för att få en bättre bild av företagets betalningsförmåga och för att kunna planera verksamheten därefter.
Du kanske är intresserad av:
- Bokföring för nybörjare: En guide för att sköta bokföringen själv
Bokföring kanske inte alltid är så roligt, men det behöver inte vara komplicerat. Med rätt grundkunskap får du stenkoll på företagets ekonomi. - Vad är soliditet?Soliditet visar hur mycket av företagets tillgångar som finansieras med eget kapital. Lär dig vad det innebär, hur det beräknas och hur du kan förbättra det.
- Vad är likvida medel?Likvida medel är pengar som används för att betala räkningar och hantera oväntade kostnader. Här får du koll på vad som ingår och hur du planerar för en stabil ekonomi.
