Varför du ska pensionsspara som egenföretagare

Pensionen är förmodligen inte en av de största prioriteringarna för dig som startat eget företag. Företagets överlevnad, möjligheten att ta ut lön och framtidsutsikterna ligger högst på listan för de flesta.

Men din pension kommer dock att påverkas negativt om du inte tar ut lön regelbundet eller om ditt företag inte går med vinst. Detta gör att egenföretagare oftast riskerar att få låga pensioner – faktiskt upp till 25 procent lägre jämfört med en anställd med tjänstepension.

Som företagare är det alltså du själv som ansvarar för att säkra din framtida pension och det gör du bäst genom ett privat pensionssparande.

Pensionen består av tre delar

Pensionen består av tre delar – allmän pension, tjänstepension och eget sparande.

Allmän pension

För dig med aktiebolag är det din lön som är pensionsgrundande. Tar du ut för lite lön eller ingen lön alls blir din allmänna pension för låg. Har du enskild firma grundas din allmänna pension på överskottet efter egenavgifterna. För att få full pension ska din lön eller överskott ligga på 51 000 kronor i månaden före skatt.

Tjänstepension

Till skillnad från en anställd måste egenföretagare själva betala för sin tjänstepension. Det kan du, som har AB, göra genom att låta företaget spara avdragsgillt i en tjänstepensionsförsäkring eller genom att starta en privat pensionssparande. Har du enskild firma kan du betala in och göra avdrag för ditt privata pensionssparande.

Eget sparande

Genom att pensionsspara privat kan du dryga ut din pension och även kompensera för utebliven tjänstepension. Längre ner i artikeln ska vi berätta mer om detaljerna.

Skillnader mellan könen

De flesta vet att det finns ett gap mellan kvinnliga och manliga löner. Det leder till att kvinnor även får lägre pensioner – faktiskt 31 procent lägre enligt Pensionsmyndigheten.

Bortsett från att kvinnodominerade yrken i regel är lägre betalda jobbar kvinnor också färre timmar i snitt. En annan förklaring kan vara att kvinnor startar företag i branscher med sämre prissättning som leder till lägre socialförsäkringsförmåner. Kort sagt kan det vara ännu viktigare för kvinnor att satsa på ett eget, privat pensionssparande.

Pensionsspara om du har aktiebolag

Poängen med att pensionsspara är att maximera din allmänna pension. Detta uppnår du om du tar ut en lön på 51 208 kronor i månaden (2024). Dessutom ska du kompensera för tjänstepensionen som du missar som egenföretagare. För att komma upp till en tjänstepension som gäller de flesta på arbetsmarknaden ska din lön ligga på 47 625 kronor per månad (2024).

Läs även: Ta ut lön i aktiebolag – Vad gäller?

Har du aktiebolag kan du göra avdrag för ditt privata pensionssparande i din inkomstdeklaration, men bara om du betalar in till allmän pension i företaget, inte till tjänstepension. För att kunna göra det ska du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller i IPS (individuell pensionssparande).

När du äger ett aktiebolag har du även möjligheten att låta företaget spara i en tjänstepensionsförsäkring åt dig, vilket kan vara särskilt fördelaktigt om du har en bruttolön på 614 934 kronor per år. En sådan försäkring innebär dock att du inte längre kan göra avdrag för ditt privata pensionssparande.

Om du fortsätter driva vidare ditt företag efter pensionering kommer du att betala mindre skatt på din lön. Dessutom betalar du bara 10,21 procent i arbetsgivaravgifter på grund av det förhöjda grundavdraget. I slutändan betalar du lägre skatt på både lön och pension.

Läs även: Starta aktiebolag med vår checklista

Pensionsspara om du har enskild firma

Har du en enskild firma ligger ditt överskott som grund för din framtida pension. Varje månad betalar du 10,21 procent av överskottet i ålderspensionsavgift. Här kan överskottet liknas med en lön för en anställd och beräknas genom att minska skillnaden mellan inkomster och utgifter med schablonavdraget för egenavgifter på 25 procent av överskottet.

När du driver enskild verksamhet kan du göra avdrag för ditt privata pensionssparande i din deklaration. Det du måste veta är att avdraget kommer att sänka överskottet som är pensionsgrundande och därmed även din allmänna pension. Därför kan du undvika att göra avdrag om ditt bruttoöverskott inte överstiger 614 934 kronor per år genom att till exempel spara på ISK (investeringssparkonto) eller i en kapitalförsäkring.

För att komma upp till en genomsnittlig tjänstepension bör du spara runt 6 procent av ditt överskott om det inte överstiger 47 625 kronor.

Du kan fortsätta driva verksamheten även när du börjar ta ut din pension. Genom jobbskatteavdraget och det förhöjda grundavdraget kommer skatten på både pension och inkomst från verksamheten vara lägre.

Läs även: Starta enskild firma steg för steg

Typer av privat pensionssparande

Nedan listar vi några populära sparalternativ för dig som vill maximera ditt pensionssparande som egenföretagare.

Sparkonto

Att pensionsspara på ett sparkonto är ett tryggt, men ganska ofördelaktigt alternativ. Dina pengar är säkrade på banken genom insättningsgarantin, men räntan är låg och du måste skatta 30 procent på vinsten.

Spara i värdepapper, kapitalförsäkring och ISK (investeringssparkonto)

Om du väljer detta alternativ får du högre avkastning, men risken du tar är också högre beroende på svängningarna på finansmarknaden. Värdepappren kan förvaras i en värdepappersdepå, ISK eller kapitalförsäkring.

När du säljer värdepapper i en depå ska du ta upp händelserna i din deklaration. Du skattar för vinsterna och gör avdrag för förlusterna. När det gäller ISK och kapitalförsäkring betalar du en årlig schablonskatt oavsett om du gör vinst eller förlust.

En tumregel är att kapitalförsäkringar brukar ha högre avgifter än ISK och värdepappersdepå.

Privat pensionsförsäkring eller IPS (individuellt pensionssparande)

Detta sparalternativ är lämpligt för dig som är företagare och som inte får tjänstepension i din anställning. Väljer du det kan du göra avdrag för dina inbetalningar, men tänk på att avdraget minskar din pensionsgrundande inkomst, vilket leder till lägre allmän pension.

Det ska du tänka på som egenföretagare

• Kontrollera din pension. Redan nu kan du logga in på minPension.se och ta reda på din pensionsprognos.
• Ta ut lön/överskott. För att vara säker på att du får en bra pension måste du ta ut lön (för dig med aktiebolag) eller överskott (för dig med enskild firma), betala skatt och arbetsgivaravgifter/egenavgifter. Uttagen ska helst vara under brytpunkten för statlig inkomstskatt (20 procent) som för 2024 ligger på 615 300 kronor för dig som inte fyllt 66 år och 697 300 kronor för dig som fyllt 66 år vid årets ingång.
• Kompensera för tjänstepension. Som egenföretagare får du inte tjänstepension. Därför måste du skaffa dig ett privat pensionssparande och då har du rätt att göra avdrag för dina inbetalningar.
• Företaget är inte pensionsförsäkring. Det är lätt att förlita sig på att bolaget ska vara en försäkring för framtiden. Bara du säljer när tiden är inne så har du tryggat din ålderdom. Blir det så är det bara att gratulera, men i annat fall kan det orsaka svårigheter och ekonomiska problem. Så driv verksamheten på bästa sätt, men skaffa dig ett pensionssparande.
• Byt inte lön mot utdelning. Utdelning i all ära, men det är lönen som är pensionsgrundande och bestämmer vilken pension du får. Om du kan, avstå från utdelning och ta ut högre lön istället. Då ökar dina chanser till en bättre pension.